С 1 января 2024 года в России вступил в силу закон о новом типе инвестиционного счета – ИИС-3, но ещё не все пользователи успели разобраться с его особенностями. Рассмотрим основные детали, преимущества и подводные камни, связанные с использованием этого инструмента.
Что представляет собой ИИС-3?
Этот новый тип инвестиционного счета ориентирован на долгосрочные вложения и должен быть заменой предыдущим вариантам ИИС – А и Б. Однако переходный период обещает быть довольно длительным.
Ключевые особенности ИИС-3
Некоторые важные моменты, касающиеся ИИС-3:
- Увеличенный срок владения: Минимальный срок, необходимый для получения налоговых льгот, будет постепенно расти:
- 2024–2026 годы: 5 лет
- 2027–2028 годы: 6 лет
- 2029 год: 7 лет
- 2030 год: 8 лет
- 2031 год: 9 лет
- 2032 год: 10 лет
- Комбинированный вычет: ИИС-3 предлагает объединение налоговых льгот. Это означает:
- Вычет на взносы: до 400 000 рублей в год с возвратом 13% (макс. 52 000 рублей).
- Вычет на доход: освобождение от НДФЛ на прибыль до 30 миллионов рублей.
Кроме того, режим частичного снятия средств возможен при определённых жизненных обстоятельствах, таких как оплата дорогостоящего лечения.
Стратегии налогового планирования
Новый ИИС-3 меняет подход к налоговому планированию. Инвесторы могут исследовать все нюансы нового счета и принять обоснованные решения относительно своего финансового будущего. Важно понимать, что параллельно можно использовать ЛДВ и получать максимальные налоговые выгоды.
Тем не менее, следует быть осторожными, чтобы избежать распространённых ошибок, таких как досрочное закрытие счета или неиспользование налоговых вычетов, которые могут привести к значительным потерям.
Как видно, ИИС-3 предлагает ряд привлекательных возможностей для инвесторов, обеспечивая гибкость и долгосрочные налоговые преимущества.